 |
Kundvagnen är tom |
Lätt om skatter och företag
– Tager du detta företag och lovar att älska det i nöd och lust?
Ditt företag har nu inlett en livslång relation med Skattemyndigheten. Skattemyndigheten kommer att vaka över dig, se till att du gör det du ska som företagare och att du gör det i tid.
Det här ska du göra nu direkt:
Ring Skattemyndigheten i din kommun eller gå in på www.skatteverket.se och skaffa en blankett som heter Skatte- och avgiftsanmälan. Där ansöker du om F-skatt (se nedan), registrerar dig för eventuell moms och som arbetsgivare om du har anställda. Uppgifterna du fyller i på blanketten ligger till grund för din preliminära skatt (inkomstkatt, egenavgifter och moms) som du ska betala varje månad. Det kan vara svårt att uppskatta hur verksamheten kommer att gå men här har du bra hjälp av din budget. Om resultatet inte blir som du trodde är det enkelt att ändra genom att lämna in en ny preliminär deklaration.
Om du är osäker på hur du ska fylla i blanketten – ring till skatteupplysningen på 0771-567 567 så får du hjälp direkt.
F-skattsedel – ditt körkort som företagare.
Alla som driver näringsverksamhet kan få en F-skattsedel (övriga skattsedlar – se ordlistan i slutet av boken). Det finns tre villkor som ska vara uppfyllda för att det du gör betraktas som näringsverksamhet i skattemyndighetens ögon.
1. Det är självständigt i meningen att du har uppdrag från flera olika uppdragsgivare och att du har egen utrustning för arbetet.
2. Du driver det för att tjäna pengar (vinstsyfte).
3. Det du gör ska vara varaktigt, d.v.s. bedrivas regelbundet.
F-skattsedel – ett bevis på att du är trovärdig.
Har du fått en F-skattsedel är den ett bevis för att du sköter dina skatter, och dina uppdragsgivare kan anlita dig utan risk för att bli ansvariga för dina skatter och avgifter. Många uppdragsgivare anlitar bara företag med F-skattsedel. Du blir en fullvärdig medlem av företagarvärlden med en F-skattsedel. Sköt därför inbetalningar av skatter och sociala avgifter ordentligt. Risken är annars att du blir av med din F-skattsedel och får krångel med att bli A-skattare vilket gör att du betraktas som en anställd av dina uppdragsgivare som övertar ansvaret för skatteinbetalningar för ditt företags räkning. Pinsamt!
Hur du visar att du har F-skattsedel:
• Skriv ”Innehar F-skattsedel” på fakturor, offert och egna beställningar.
• Du kan behöva visa upp en kopia för uppdragsgivare ibland.
• En uppdragsgivare kan också ringa till Skattemyndigheten och få reda på vilken skattsedel du har:
Så här beräknas skatten för företag:
• Enskild firma - De belopp du anger i din skatte- och avgiftsanmälan ligger till grund för uträkningen av din preliminära F-skatt. I ruta 40 anges verksamhetens beräknade "nettointäkt" efter schablonavdrag för egenavgifter. För att räkna fram beloppet behöver du göra en uppskattning av dina intäkter och avdragsgilla kostnader för året. Beloppet du får fram är den beräknade vinsten. Från det beloppet räknar du av 25 %, som är ett schablonavdrag som ska motsvara de egenavgifter du får betala. Momsen ska ingå i F-skatten om du redovisar moms i inkomstdeklarationen.
• Handelsbolag - Delägare i handelsbolag (som enda inkomst) kan inte få F-skattsedel. Du debiteras i stället särskild A-skatt för din andel av bolagets nettointäkt och betalar själv in skatter och sociala avgifter. Du ska då lämna uppgift om att du är delägare i handelsbolag på blanketten "Skatte- och avgiftsanmälan". Handelsbolaget får normalt en nollad F-skattsedel, eftersom det är delägarna som beskattas för inkomsten. Om handelsbolaget saknar F-skattsedel måste uppdragsgivaren göra skatteavdrag med 30 % på ersättningen.
• Aktiebolag - Aktiebolag betalar skatt med 28 % av vinsten, samt i förekommande fall fastighetsskatt och särskild löneskatt på pensionskostnader m.m. I ruta 40 i skatte- och avgiftsanmälan anges bolagets beräknade vinst. För att beräkna beloppet behöver du göra en uppskattning av bolagets intäkter och avdragsgilla kostnader under året. Tänk på att dina egna löneuttag och motsvarande arbetsgivaravgifter är avdragsgilla kostnader i aktiebolaget. Moms ska ingå i F-skatten om bolaget redovisar moms i inkomstdeklarationen.
Moms
Moms är en av statens största inkomstkällor. Det är konsumenterna som betalar momsen men det är du som företagare som betalar in den till staten. För dig som företagare är inte momsen någon kostnad eftersom du har rätt att göra avdrag på moms du betalar för inköp till din verksamhet. Du betalar helt enkelt in skillnaden mellan den moms du tar ut på försäljningen och den moms du betalar på dina inköp. Moms ska läggas till på beloppet på alla fakturor du skickar.
I princip är det moms på allt utom:
Sjukvård, tandvård, bank- och finansieringstjänster, försäkringstjänster, artistgage, läkemedel som lämnas ut mot recept, flygbensin, lotterier, vadhållning och spel.
Det finns tre olika momsnivåer:
25 % är den generella momssatsen.
6 % för böcker, dagstidningar, kultur och idrott m.m.
12 % för livsmedel, hotell, turism m.m.
Den moms du debiterar dina kunder kallas utgående moms.
Ingående moms är den moms du betalar när du köper saker till ditt företag.
Hur redovisar du momsen?
Redovisning kan sedan ske på två sätt, antingen i skattedeklaration eller i inkomstdeklarationen.
Den som omsätter mer än 1 miljon ska redovisa moms varje månad i skattedeklaration. Aktiebolag och enskild firma som omsätter mindre än en miljon ska redovisa momsen en gång per år i självdeklarationen, men om de föredrar att redovisa moms en gång i månaden kan de välja att redovisa i skattedeklaration.
Handelsbolag och kommanditbolag kan efter beslut av skattemyndigheten, fylla i momsdelen av skattedeklarationen för helt beskattningsår. Förutsättningen är att beskattningsunderlaget är mindre än 200 000 kronor.
Nästan alla ska redovisa och betala den 12:e varje månad.
Tips
Om du gillade den här artikeln kommer du verkligen att tycka om den här konkreta guiden
Rekommendera Företag-skatt.se till upp till 5 vänner!
Oroa dig inte - vi kommer inte att sälja dina vänners adresser eller använda dem till att skicka ut
något åt dem. 
Fyll i dina vänners e-postadresser nedan och klicka sedan på "Skicka" för att tipsa dem om sajten Företag-skatt.se!